در سراسر جهان، مالیات به‌عنوان یکی از روش‌های مهم تأمین بودجه محسوب می‌شود. در کشور ما نیز تمام افراد حقیقی و حقوقی موظف به پرداخت به‌موقع مالیات هستند و برای این کار لازم است در موعد مقرر، اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنند. در حقیقت، این اظهارنامه یک نمای کلی از اطلاعات مالی است و باید به‌صورت شفاف به سازمان امور مالیاتی تحویل داده شود. این فرم اطلاعات جامعی را شامل می‌شود و روند ارسال آن به‌صورت الکترونیکی است. در این مطلب قصد داریم‌ اطلاعاتی را در مورد آموزش ارسال اظهارنامه به شما ارائه دهیم.

اظهارنامه مالیاتی چیست؟

قبل از هر چیزی لازم است نگاهی به مفهوم اظهارنامه مالیاتی بیندازیم. درواقع، می‌توان این فرم را به‌عنوان یک سند رسمی در نظر گرفت که یک گزارش ترکیبی از مجموع درآمدها و هزینه‌ها را شامل می‌شود. افراد حقیقی و حقوقی ملزم به ارائه این سند هستند و اگر از این کار خودداری کنند، با جریمه‌های مالیاتی روبه‌رو خواهند شد.

به ‌همین خاطر، آموزش ارسال اظهارنامه یک امر ضروری محسوب می‌شود و کسب اطلاعات در مورد آن از تخلفات مالیاتی پیشگیری می‌کند. از آنجا که این فرم یک گزارش ساده نیست و از اهمیت زیادی برخوردار است، تهیه آن مستلزم دقت زیادی خواهد بود. از این‌رو، بسیاری از متخصصان توصیه می‌کنند که تهیه و ارسال آن را به افراد حرفه‌ای بسپارید تا ریسک ایجاد خطا در آن را پایین بیاورید‌.

چرا تکمیل اظهارنامه‌های مالیاتی اهمیت زیادی دارد؟

رعایت قانون برای تمامی شهروندان الزامی بوده و انجام اقدامات مالیاتی هم مانند سایر قوانین از اهمیت زیادی برخوردار است. تکمیل این سند شرایطی را برای‌تان فراهم می‌کند تا علاوه بر جلوگیری از جریمه شدن، یک گزارش جامع از درآمد و مالیات خود به‌دست آورید.

با این کار، گام مهمی برای کمک به دولت جهت تأمین بودجه لازم برای ارائه خدمات عمومی برداشته‌اید‌. همچنین، با کمک این سند می‌توانید درآمد خود را به مؤسسات مالی اثبات کنید تا تسهیلات بگیرید.

چه افرادی ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند؟

شاید فکر کنید شما نیازی به بررسی آموزش ارسال اظهارنامه ندارید، اما با کمی تحقیق متوجه خواهید شد شما نیز باید این فرم را پر کنید و نباید ارائه آن را نادیده بگیرید. در حقیقت، تمام گروه‌های زیر باید این سند را ارائه دهند.

• افراد حقیقی و حقوقی ساکن در ایران (ایرانی و اتباع) که در داخل کشور درآمد کسب می‌کنند و شغل آن‌ها جزو گروه‌های معاف از مالیات نیست.
• تمام افراد حقیقی و حقوقی که در کشورهای دیگر ساکن هستند، ولی از داخل ایران درآمد به‌دست می‌آورند.
• کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی ایرانی که در داخل کشور زندگی می‌کنند و از طریق فعالیت‌های خارج از ایران، درآمد کسب می‌کنند.

انواع مختلف اظهارنامه‌های مالیاتی

در این بخش از آموزش ارسال اظهارنامه باید انواع مختلف آن را بشناسید. این اسناد بر اساس فرد مالیات‌دهنده به دو دسته حقیقی و حقوقی تقسیم می‌شوند. در ادامه به بررسی هر دو نوع خواهیم پرداخت.

اظهارنامه مالیاتی افراد حقیقی

اشخاص حقیقی باید میزان درآمد و دارایی خود را در قالب یک اظهارنامه به سازمان امور مالیاتی اعلام کنند که این اطلاعات مربوط به یک سال مالی است. این افراد باید باتوجه‌به مباحث آموزش ارسال این سند، این فرم را در پایان هر سال مالی ارائه دهند.

حقوق و درآمد، دارایی‌ها و تمام اطلاعات مالی در این فرم ثبت می‌شوند و سازمان امور مالیاتی باتوجه‌به همین اطلاعات، میزان مالیات فرد را تعیین می‌کند. تمام افراد حقیقی در صورت عدم تکمیل این فرم با جرائم مالیاتی روبه‌رو خواهند شد.

اظهارنامه مالیاتی افراد حقوقی

نوع بعدی، اظهارنامه مالیاتی افراد حقوقی است که به شرکت‌ها مربوط می‌شود. این افراد نیز باید به‌صورت سالیانه، اطلاعات کاملی را در مورد درآمدها، هزینه‌ها، دارایی‌ها، سود و زیان و… ارائه دهند تا مالیات آن‌ها توسط سازمان امور مالیاتی بررسی شود. درست است که آموزش ارسال اظهارنامه به شما کمک بزرگی می‌‌کند، اما بهتر است پر کردن این نوع اظهارنامه را به افراد حرفه‌ای بسپارید تا در روند تکمیل آن با مشکلی مواجه نشوید.

مدارک مورد نیاز برای تکمیل اظهارنامه

مشخص کردن مدارک مورد نیاز یکی از مهم‌ترین مراحل ارسال اظهارنامه محسوب می‌شود. برای این کار لازم است مدارک زیر را ارائه دهید.

• کپی مدارک شناسایی مانند شناسنامه و کارت ملی
• مدارک فعالیتی شرکت مثل اجاره‌نامه، سند مالکیت و کارت بازرگانی
• اطلاعات مالی از جمله صورت سود و زیان، میزان درآمد و صورت بهای تمام‌شده
• اطلاعات بانکی نظیر گواهی گردش حساب
• قراردادهایی مانند تعهدات مالی با دیگران
• سند مالیات‌های پرداختی مورد تأیید سازمان امور مالیاتی

یکی از مهم‌ترین نکات آموزش ارسال اظهارنامه این است که باید از تکمیل بودن مدارک اطمینان پیدا کنید. همچنین، باید مطمئن شوید که اطلاعات مالی واردشده در اظهارنامه با مدارک ارائه‌شده هماهنگ هستند و مغایرتی در آن‌ها وجود ندارد. مشورت گرفتن از یک مشاور مالیاتی به شما کمک می‌کند تا با آگاهی کامل به جمع‌آوری مدارک و تکمیل این فرم بپردازید.

نحوه تکمیل اظهارنامه‌های مالیاتی

اولین گام از آموزش ارسال اظهارنامه این است که به سایت tax.gov.ir وارد شوید. سپس، به انتخاب گزینه پیش ثبت‌نام و ثبت‌نام الکترونیک بپردازید. حال یک صفحه برای‌تان نمایش داده می‌شود که مطالعه دقیق اطلاعات موجود در آن الزامی است. هم‌اکنون به انتهای صفحه مراجعه کنید تا گزینه ورود را ببینید. درصورتی‌که قبلاً فرآیند ثبت‌نام را انجام نداده‌اید، باید روی گزینه دریافت اطلاعات کاربری کلیک کنید.

بعد از این‌که تمام اطلاعات خواسته‌شده را وارد کرده‌اید، مراحل اولیه ثبت‌نام انجام خواهند شد. بعد از این کار، یک حساب کاربری دارید و برای تکمیل اظهارنامه باید به قسمت سمت راستی مراجعه کرده تا گزینه مربوطه را مشاهده کنید. به‌طور کلی، مراحل آموزش ارسال اظهارنامه مالیاتی به شرح زیر هستند.

1. انجام مراحل پیش ثبت‌نام و دریافت کد رهگیری
2. تأیید اطلاعات اولیه و دریافت اطلاعات کاربری
3. ثبت‌نام شماره اقتصادی
4. تأیید اطلاعات
5. دریافت اظهارنامه به‌صورت الکترونیکی
6. تکمیل و ارسال اظهارنامه
7. دریافت کد رهگیری
8. دریافت قبوض و پرداخت الکترونیکی مالیات

عواقب عدم تکمیل اظهارنامه مالیاتی

یکی از علل اهمیت آموزش ارسال اظهارنامه، مربوط به عواقب عدم تکمیل آن است. درصورتی‌که این فرم را تکمیل نکنید یا به موعد مقرر آن توجهی نداشته باشید، با جریمه مشخصی مواجه خواهید شد. این جریمه برای افراد حقوقی معادل ۳۰ درصد از میزان مالیات است و برای اشخاص حقیقی به اندازه ۱۰ درصد از مالیات خواهد بود. همچنین، محرومیت از بخشودگی‌ها و تسهیلات بانکی نیز عواقب مهم دیگر این موضوع محسوب می‌شوند.

نتیجه‌گیری

فرقی نمی‌کند یک شخص حقیقی هستید یا حقوقی، در هر صورت باید در مورد پر کردن اظهارنامه جدی باشید. آموزش ارسال اظهارنامه به شما کمک می‌کند تا در مورد اطلاعات کلی تکمیل این سند نگاه جامعی پیدا کنید، اما یافتن یک دید عمیق‌تر مستلزم کمک گرفتن از یک فرد متخصص است. درصورتی‌که قصد دارید اطلاعات خواسته‌شده این فرم را به بهترین شکل ممکن پر کنید، تکس یار بهترین مرجع برای شما خواهد بود. پیشنهاد می‌دهیم که در اسرع وقت برای ثبت درخواست ارسال توسط ما اقدام کنید و برای جلوگیری از تخلفات و جرائم مالیاتی، گام بزرگی بردارید.

سؤالات متداول

زمان ارسال اظهارنامه چه تاریخی است؟

معمولاً باید در پایان خرداد ماه برای تهیه و ارسال این فرم اقدام کنید.

تهیه و ارسال اظهارنامه به چه روشی انجام می‌شود؟

هم‌اکنون روند تکمیل و ارسال اظهارنامه به‌شکل الکترونیکی انجام می‌شود و نیازی به ارائه آن به‌صورت کاغذی نیست.

بهترین راه جلوگیری از خطا در مراحل پر کردن اظهارنامه چیست؟

کمک گرفتن از مشاوران مالیاتی و مجموعه‌های حسابداری بهترین راه برای رعایت دقیق اصول مربوط به تهیه این سند محسوب می‌شود.