در سال‌های اخیر، سازمان امور مالیاتی کشور با هدف شفاف‌سازی اقتصادی و کاهش فرار مالیاتی، اقدام به طراحی و پیاده‌سازی سامانه‌ای جامع تحت‌عنوان سامانه مودیان کرده است. این سامانه برای ثبت، بررسی و مدیریت صورتحساب‌های الکترونیکی کسب‌وکارها طراحی شده و یکی از ارکان مهم تحول دیجیتال در نظام مالیاتی کشور به‌شمار می‌رود که با استقبال زیاد صاحبان کسب‌وکارها نیز مواجه شده است. در این راهنمای جامع، به بررسی کامل امکانات، الزامات قانونی، نحوه ثبت‌نام و نکات کاربردی درباره این پلتفرم می‌پردازیم.

سامانه مودیان چیست؟

این پلتفرم یک بستر الکترونیکی رسمی تحت نظارت سازمان امور مالیاتی است که کلیه مودیان مالیاتی، اعم از حقیقی و حقوقی، موظف به ثبت‌نام در آن و ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی خود هستند. این سامانه به‌عنوان زیرساخت اصلی قانون پایانه‌های فروشگاهی عمل می‌کند که با راه‌اندازی آن، تبادل اطلاعات مالی میان فروشندگان و سازمان مالیاتی به‌صورت آنلاین و شفاف انجام می‌شود.

استفاده از آن به نفع کسب‌وکارها است؛ چراکه فرآیند مالیات‌دهی را ساده‌تر، دقیق‌تر و کم‌ریسک‌تر می‌کند و از طرف دیگر، سازمان امور مالیاتی نیز می‌تواند با دقت بالاتر بر فعالیت اقتصادی اشخاص نظارت داشته باشد.

اهداف راه‌اندازی سامانه مودیان

قبل از ورود به فرآیندهای اجرایی، بهتر است بدانید که راه‌اندازی این پلتفرم با اهداف کلیدی زیر انجام شده است.

• کاهش فرار مالیاتی با رصد دقیق گردش مالی کسب‌وکارها
• شفاف‌سازی فرآیند صدور و دریافت صورتحساب‌ها
• تسهیل فرآیند رسیدگی مالیاتی برای مودی و سازمان
• ایجاد عدالت مالیاتی و جلوگیری از فرار از پرداخت مالیات
• حذف فرآیندهای کاغذی و تسریع در ارسال اطلاعات

چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت‌نام کنند؟

تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که مشمول مالیات هستند، می‌بایست در این سایت ثبت‌نام کرده و اطلاعات مربوط به صورتحساب‌های فروش خود را از طریق پایانه‌های فروشگاهی یا نرم‌افزارهای مالی متصل به آن ارسال کنند. از جمله مشمولین این سامانه می‌توان به موارد زیر اشاره کرد.

• فروشگاه‌های فیزیکی و اینترنتی
• شرکت‌های ارائه‌دهنده خدمات
• تولیدکنندگان کالا
• کلیه اشخاص حقوقی ثبت‌شده
• آزادکاران و فریلنسرهای مشمول مالیات

مراحل ثبت‌نام در سامانه مودیان

برای استفاده از این سامانه، ابتدا باید فرآیند ثبت‌نام را به‌درستی انجام دهید که به شرح زیر است.

1. ورود به درگاه ملی خدمات مالیاتی
2. احراز هویت با استفاده از گواهی امضای دیجیتال
3. ثبت اطلاعات هویتی، بانکی و شغلی
4. دریافت شناسه یکتای مودی مالیاتی
5. ثبت و معرفی ابزار فروش (پایانه فروشگاهی، نرم‌افزار حسابداری)

توجه داشته باشید که ثبت‌نام باید توسط شخص مودی یا نماینده قانونی وی انجام گیرد و ارائه اطلاعات نادرست، ممکن است منجر به جریمه یا محرومیت از خدمات شود. بنابراین، حتماً ثبت‌نام را با دقت بسیار انجام دهید.

صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان

یکی از مهم‌ترین ویژگی‌های این ابزار، صدور و ثبت صورتحساب الکترونیکی است. آن‌ها باید طبق فرمت استاندارد تعیین‌شده توسط سازمان مالیاتی صادر شوند و به‌صورت خودکار در سامانه به ثبت برسند. صورتحساب‌ها به‌طور کلی باید دارای مشخصات زیر باشند.

• شناسه یکتا
• شماره اقتصادی خریدار و فروشنده
• شرح کالا یا خدمات
• مبلغ، مالیات و عوارض
• زمان دقیق صدور

نکته مهم اینجاست که تنها صورتحساب‌هایی که در سامانه ثبت شده باشند، معتبر تلقی می‌شوند و در رسیدگی‌های مالیاتی قابل استناد هستند.

تکالیف قانونی مودیان

استفاده از این سامانه با تعهدات قانونی خاصی همراه است که عدم انجام آن‌ها می‌تواند منجر به جریمه شود. برخی از این تعهدات به شرح زیر هستند.

• صدور کلیه صورتحساب‌ها از طریق ابزارهای فروش معرفی‌شده
• ثبت تمام معاملات به‌صورت روزانه
• ارسال اطلاعات به‌صورت برخط یا در بازه‌های مشخص
• خودداری از صدور فاکتورهای غیرمجاز یا کاغذی
• نگهداری اسناد مربوط به صورتحساب‌ها و تراکنش‌ها

ابزارهای فروش متصل به سامانه مودیان

مودیان باید از ابزارهای فروش مجاز برای ارسال اطلاعات به این سامانه استفاده کنند. این ابزارها شامل پایانه فروشگاهی (POS)، نرم‌افزارهای حسابداری و صدور فاکتور تاییدشده و اپلیکیشن‌های موبایلی هستند. هر یک از این ابزارها باید قابلیت اتصال برخط به سامانه را داشته باشند و اطلاعات را به‌صورت دقیق و کامل ارسال کنند. همچنین، شناسه ابزار فروش باید به‌نام مودی ثبت و تأیید شده باشد.

تعامل سامانه مودیان با نرم‌افزارهای حسابداری چگونه است؟‍

یکی از دغدغه‌های اصلی مودیان مالیاتی، نحوه اتصال نرم‌افزارهای حسابداری به این پلتفرم است. بسیاری از کسب‌وکارها پیش از الزامی شدن این سایت، از نرم‌افزارهای حسابداری مختلف برای ثبت و نگهداری اطلاعات مالی خود استفاده می‌کردند، اما اکنون باید اطمینان حاصل کنند که این نرم‌افزارها قابلیت صدور صورتحساب الکترونیکی استاندارد و ارسال خودکار آن به سامانه مودیان را دارند.

تعامل میان سامانه و نرم‌افزار باید به‌گونه‌ای باشد که داده‌های فروش، مشخصات مشتری، مبلغ، مالیات و سایر اجزای فاکتور، به‌صورت ساخت‌یافته و بدون خطای انسانی ثبت و منتقل شوند. همین دلیل، سازمان امور مالیاتی فهرستی از شرکت‌های تولیدکننده نرم‌افزار را منتشر کرده که محصولات آن‌ها تأییدیه اتصال به سامانه را دارند.

اگر نرم‌افزار فعلی شما در این لیست قرار ندارد، باید از به‌روزرسانی آن اطمینان حاصل کرده یا از نرم‌افزار جدیدی استفاده کنید. همچنین، اتصال موفق به سامانه نیاز به دریافت شناسه یکتای ابزار فروش و ثبت آن در حساب کاربری مودی دارد.

استفاده از نرم‌افزارهای هم‌راستا با سامانه، علاوه بر کاهش احتمال بروز خطا، موجب سهولت در انجام تکالیف قانونی، تنظیم گزارش‌های مالیاتی و جلوگیری از جریمه نیز می‌شود. مشورت با کارشناسان حسابداری یا نمایندگان شرکت تولیدکننده نرم‌افزار نیز می‌تواند در فرآیند هماهنگ‌سازی بسیار مؤثر باشد.

مزایای استفاده از سامانه مودیان

ورود به این سامانه تنها یک الزام قانونی نیست، بلکه مزایای متعددی برای صاحبان کسب‌وکار به همراه دارد.

• تسهیل فرآیند تهیه گزارش‌های مالیاتی
• کاهش خطای انسانی در محاسبات
• جلوگیری از ثبت فاکتورهای تکراری یا جعلی
• صرفه‌جویی در وقت و هزینه
• افزایش اعتبار کسب‌وکار نزد سازمان مالیاتی

چالش‌های رایج و راهکارهای پیشنهادی

با وجود مزایای متعدد، برخی از مودیان در استفاده از سامانه با چالش‌هایی چون عدم آشنایی با نحوه کار با سامانه، اختلال در اتصال به اینترنت یا قطعی سامانه و خطای سیستمی در ارسال اطلاعات مواجه هستند. برای رفع این مشکلات توصیه می‌شود که از مشاوره کارشناسان مالیاتی تکس یار بهره‌مند شوید، به‌روزرسانی نرم‌افزارهای حسابداری را جدی بگیرید و مستندسازی داخلی دقیق انجام دهید.

جریمه‌های مربوط به عدم استفاده از سامانه مودیان

سازمان امور مالیاتی برای افرادی که به تکالیف خود در قبال این سامانه عمل نکنند، جریمه‌هایی را در نظر گرفته که به شرح زیر است. به خاطر داشته باشید که استفاده صحیح و به‌موقع از سامانه نه‌تنها ضروری، بلکه سودمند نیز خواهد بود.

• جریمه عدم ثبت‌نام در سامانه
• جریمه عدم صدور صورت حساب الکترونیکی
• محرومیت از معافیت‌های مالیاتی
• غیرقابل ‌قبول بودن فاکتورهای غیرالکترونیکی

نتیجه‌گیری

سامانه مودیان ابزاری حیاتی در تحقق عدالت مالیاتی و تحول دیجیتال در نظام مالیاتی کشور است. با ثبت‌نام، استفاده صحیح و رعایت الزامات آن، مودیان می‌توانند از مزایای قانونی و سهولت بیشتر در فرآیندهای مالیاتی بهره‌مند شوند. استفاده از مشاوران مالیاتی متخصص و نرم‌افزارهای معتبر در این مسیر، نقش مهمی در کاهش ریسک و افزایش بهره‌وری خواهد داشت. برای دریافت مشاوره رایگان، همین حالا با مشاوران تکس یار تماس برقرار کنید.

 

سؤالات متداول

آیا ثبت‌نام در سامانه مودیان برای کسب‌وکارهای کوچک هم الزامی است؟

بله، تمام اشخاص مشمول مالیات حتی کسب‌وکارهای کوچک نیز موظف به ثبت‌نام در این پلتفرم هستند.

آیا می‌توان از چند ابزار فروش برای یک مودی استفاده کرد؟

بله، اما باید همه ابزارها به سامانه معرفی و ثبت شده باشند.

صدور فاکتور دستی بعد از ثبت‌نام در این سایت مجاز است؟

خیر، فقط فاکتورهای الکترونیکی که در سامانه ثبت می‌شوند، معتبر هستند.

در صورت اشتباه در ثبت فاکتور چه باید کرد؟

می‌توان درخواست اصلاح یا ابطال فاکتور را از طریق سامانه ارسال کرد.