مالیات ارز دیجیتال با رشد سریع بازار در ایران، توجه دولت و قانون‌گذاران به موضوع مالیات ارز دیجیتال بیش از پیش جلب شده است. پیش‌تر، رمزارزها ذیل قوانین مالیات بر درآمد و استخراج مشمول مالیات بودند. اما از تاریخ ۲۶ مرداد ۱۴۰۴ با ابلاغ رسمی قانون مالیات بر عایدی سرمایه (CGT)، سود حاصل از خرید و فروش رمزارزها نیز وارد چارچوب مالیاتی شد.
این تغییر به معنای پایان دوران معاملات بی‌ضابطه در بازار کریپتو ایران است. در این مقاله، به‌طور کامل قوانین، نرخ‌ها، معافیت‌ها و تأثیر این قانون بر تریدرها و هولدرهای رمزارز را بررسی می‌کنیم.
مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟
مالیات بر عایدی سرمایه (Capital Gains Tax) نوعی مالیات است که بر سود حاصل از خرید و فروش دارایی‌ها وضع می‌شود.
برای مثال:
-
اگر شما یک بیت‌کوین را با قیمت ۱ میلیارد تومان بخرید و بعد از یک سال با قیمت ۱.۵ میلیارد تومان بفروشید، ۵۰۰ میلیون تومان سود شما مشمول مالیات خواهد بود.
این قانون شامل املاک، خودرو، طلا، ارز و رمزارزها می‌شود و تنها رمزریال بانک مرکزی از آن مستثنی است.
مالیات ارز دیجیتال
نرخ مالیات ارز دیجیتال در قانون جدید
نرخ‌ها بر اساس مدت نگهداری دارایی تعیین می‌شود:
-
نگهداری کمتر از یک سال → تا ۴۰٪ مالیات
-
نگهداری بین یک تا دو سال → حدود ۱۵ تا ۲۰٪
-
نگهداری بیش از دو سال → نرخ پایین‌تر یا معافیت کامل
🔑 نتیجه: تریدرهای کوتاه‌مدت بیشترین مالیات را می‌پردازند، اما سرمایه‌گذاران بلندمدت (هولدرها) مشمول نرخ‌های بسیار پایین یا معافیت خواهند شد.
📌 نیاز به مشاوره مالیاتی در حوزه رمزارزها دارید؟
قانون جدید مالیات بر عایدی سرمایه ۱۴۰۴ می‌تواند معاملات شما را تحت تأثیر جدی قرار دهد. اگر نمی‌دانید چطور باید مالیات ارز دیجیتال خود را محاسبه کنید یا از چه معافیت‌هایی می‌توانید استفاده کنید، جای نگرانی نیست.
👨💼 کارشناسان تکسیار با تجربه تخصصی در مشاوره مالیاتی رمزارزها آماده‌اند تا شما را در مسیر قانونی و مطمئن راهنمایی کنند.
📞 همین حالا برای دریافت مشاوره اختصاصی تماس بگیرید و با خیال راحت در بازار کریپتو فعالیت کنید.
تاثیر قانون جدید بر معاملات رمزارزها
۱. کاهش نوسان‌گیری کوتاه‌مدت
معاملات روزانه و کوتاه‌مدت با فشار مالیاتی سنگین روبه‌رو خواهند شد.
۲. تشویق به سرمایه‌گذاری بلندمدت
نگهداری بیش از دو سال تقریباً معاف از مالیات است؛ بنابراین هولد به‌صرفه‌تر می‌شود.
۳. افزایش شفافیت مالی
با اتصال صرافی‌ها و بانک‌ها به سامانه مالیاتی، امکان ردیابی تراکنش‌ها بیشتر خواهد شد.
۴. ابهامات اجرایی
هنوز روشن نیست که آیا معاملات رمزارز به رمزارز (مثلاً تتر → بیت‌کوین) هم مشمول مالیات می‌شوند یا فقط تبدیل به ریال ملاک است.
نحوه اجرای قانون
-
سازمان امور مالیاتی ۶ ماه پس از ابلاغ فرصت دارد زیرساخت‌های لازم را آماده کند.
-
اجرای قانون به‌صورت مرحله‌ای خواهد بود؛ ابتدا در املاک و خودرو، سپس طلا و رمزارز.
-
ایجاد سامانه ملی رهگیری معاملات برای ثبت تراکنش‌ها با کد ملی در دستور کار است.
-
بدون گواهی مالیاتی، معاملات عمده (به‌ویژه در صرافی‌ها) ثبت نخواهند شد.
جریمه‌ها و تخلفات
عدم رعایت قانون می‌تواند پیامدهای زیر را به همراه داشته باشد:
-
جریمه‌های مالیاتی مضاعف
-
محرومیت از خدمات بانکی و تجاری
-
مسدود شدن امکان ثبت معاملات در دفاتر رسمی
مالیات استخراج (ماینینگ) و وضعیت آن
قوانین قبلی همچنان برقرار هستند:
-
استخراج به‌عنوان فعالیت صنعتی شناخته می‌شود.
-
درآمد حاصل از ماینینگ مشمول مالیات بر درآمد است.
-
در صورت بازگشت ارز حاصل از استخراج به چرخه اقتصادی کشور، مالیات صفر درصدی اعمال خواهد شد.
سؤالات متداول
۱. آیا خرید و فروش بیت‌کوین در ایران قانونی است؟
بله. معاملات رمزارزها قانونی است اما سود آن‌ها اکنون تحت پوشش مالیات بر عایدی سرمایه قرار دارد.
۲. از چه زمانی این قانون اجرایی می‌شود؟
۶ ماه پس از ابلاغ (احتمالاً اوایل سال ۱۴۰۵) به‌طور عملیاتی اجرا خواهد شد.
۳. اگر رمزارز کمتر از یک سال نگهداری شود، چه میزان مالیات دارد؟
سود حاصل از فروش می‌تواند مشمول تا ۴۰٪ مالیات شود.
۴. آیا معاملات رمزارز به رمزارز مشمول مالیات است؟
هنوز آیین‌نامه اجرایی مشخص نشده است. احتمال دارد در آینده این موضوع شفاف شود.
۵. آیا صرافی‌ها مالیات را مستقیم کسر می‌کنند؟
خیر. مسئولیت ثبت و پرداخت مالیات به عهده کاربر است.
نتیجه‌گیری
قانون جدید مالیات بر عایدی سرمایه یکی از مهم‌ترین تحولات در بازار رمزارز ایران است. این قانون با هدف کنترل سوداگری و ایجاد ثبات اقتصادی تدوین شده و فعالان کریپتو باید از این پس سود معاملات خود را گزارش دهند.
برای جلوگیری از مشکلات:
-
معاملات خود را در صرافی‌های معتبر انجام دهید.
-
اسناد خرید و فروش را نگه دارید.
-
در مهلت مقرر، سود حاصل را در سامانه مالیاتی ثبت کنید.
